Cash Flow im Gesamtunternehmen

Von der Erfassung der Cash Flows für die einzelnen Projekte ist es nur noch ein kleiner Schritt bis zur Erfassung des Cash Flows für das ganze Unternehmen:

In den projektgetriebenen Unternehmen des Maschinen- und Anlagenbaus entstehen ca. 75% der Zahlungsströme durch Einnahmen und Ausgaben, die direkt durch die Abwicklung der Projekte initiiert werden. Wenn diese Zahlungsflüsse sauber erfasst sind, ist schon einmal ein großer Schritt zur Erstellung einer aussagekräftigen Liquiditätsplanung getan.

Die übrigen 25% setzen sich aus Fixkosten wie Personalkosten, Raumkosten, Energiekosten, Fuhrpark, Finanzierung usw. zusammen und unterliegen üblicherweise keinen großen Schwankungsbreiten. Sie sind daher relativ einfach zu planen.

Hier wird deutlich, wie wichtig ein sauberes Projektcontrolling für die Liquiditätsplanung eines mittelständischen Unternehmens ist:

Wenn sich nur 2,5% der Zahlungsströme zu Ungunsten des Unternehmens um 1 Monat verschieben, ist dies bereits ein höherer Betrag, als das ganze Unternehmen an monatlichen Fixkosten aufweist. Hier kann eine unsaubere Planung ein unabhängiges mittelständisches Unternehmen leicht in einen Liquiditätsengpass treiben.

Eine gute Liquiditätsplanung kann vor dieser Situation zuverlässig schützen: