Cash Flow im Projekt

„Der Cash Flow ist der Überschuss der regelmäßigen betrieblichen Einnahmen über die regelmäßigen laufenden betrieblichen Ausgaben. Er gibt damit das aus der Betriebstätigkeit nachhaltig zu erwirtschaftende Zahlungsmittelreservoir zur Deckung besonderer betrieblicher Ausgaben an.“

Auf ein einzelnes Projekt bezogen, stellt der Cash Flow die i.d.R. durch Kundenzahlungen erzielten Einnahmen den durch das Projekt verursachten Ausgaben gegenüber. Personalkosten des betriebseigenen, fest angestellten Personals werden hierbei üblicherweise nicht berücksichtigt, da diese Ausgaben auch ohne die Abwicklung des betreffenden Projekts anfallen würden.

Im Vordergrund steht neben des eigentlichen Betrags der Zeitpunkt des Zahlungseingangs bzw. Zahlungsausgangs. Somit kann eine Verlaufskurve über die Zeitachse erstellt werden, die Auskunft darüber erteilt, ob das Projekt während des Projektverlaufs eine Zwischenfinanzierung benötigt.

Durch aktive Pflege der geplanten Zahlungsdaten während der Projektlaufzeit können Veränderungen erkannt und evtl. durch vorausschauende Finanzplanung ausgeglichen werden:

Die Erfassung des Cash Flows im Projekt ist Basis für die Erfassung des Cash Flows für das Gesamtunternehmen, welches sich wie folgt ableitet:

Summe aller Cash Flows aus Projekten

+ Summe aller CashFlows aus nicht projektorientierten Einnahmen

- Fixkosten

= Gesamter operativer Cash Flow des Unternehmens

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